Задача 2.5.
Взаиморасчеты с покупателями ведутся в разрезе договоров. С каждым контрагентом может быть заключено произвольное количество договоров. Задолженность покупателей возникает при отгрузке товара, а погашается при поступлении оплат.
Погашение задолженности покупателя (оплата переданного покупателю товара) регистрируется с помощью документа «Приход денег». Оплата может происходить как в счет какого-то договора, так и в счет аванса от данного контрагента. В шапке документа указывается плательщик и сумма платежа. В табличной части документа указываются договоры, в счет погашения долга по которым должна быть отнесена сумма оплаты.
Погашение задолженности по договорам должно происходить в том порядке, в котором они указаны в табличной части, и в той части, которая совпадает (или не превышает, если сумма платежа недостаточна) с непогашенной суммой отгрузки по каждому договору. Если сумма платежа превышает сумму задолженности по указанным договорам, то остаток должен быть зачтен как аванс от этого контрагента.
Документ «Приход денег» формирует следующие проводки:
Дт «Касса» - Кт «Покупатели» на сумму оплаты по каждому договору
Дт «Касса» - Кт «Покупатели» на рассчитанную сумму аванса
Отгрузка товаров отражается документом «Расходная накладная». В этом документе в шапке указывается покупатель и договор.
Документ «Расходная накладная» формирует следующие проводки:
Дт «Покупатели» - Кт «Прибыли и убытки» на сумму продажи
Дт «Покупатели» - Кт «Покупатели» на сумму зачтенного аванса
Сумма зачтенного аванса определяется следующим образом: в момент проведения документа «Расходная накладная» должна быть произведена проверка наличия авансов от данного контрагента. При наличии аванса часть его может быть принята в качестве суммы зачтенного аванса, но только в той части, которая не превышает существующий аванс и сумму самой накладной.
Пользователю должно быть запрещено указывать не соответствующий контрагенту договор как в документе «Приход денег» так и в документе «Расходная накладная».
Необходимо создать отчет о взаиморасчетах с контрагентам по договорам.
|
Взаиморасчеты с покупателями за период с 01.01.2010 по 31.01 2010 |
| Контрагент | Договор |
Нач. сальдо | Отгружено | Оплачено |
Зачтено авансов |
Кон. сальдо |
|
Красный цветок | ||||||
| Аванс | 1 000 | 2 000 | 3 000 | 2 000 | ||
| 1-1/кр-цв | 8 000 | 6 000 | 2 000 | |||
| 2-1/кр-цв | 200 | 5 500 | 3 000 | -2 300 | ||
|
Красный октябрь | ||||||
| 15-1/окт | -500 | 1 500 | -2 000 |
Сальдо считается положительным, если сумма оплат превышает сумму отгрузок.
| 1. |  |
 |
 |
|