Задача 2.4.

Взаиморасчеты с покупателями ведутся в разрезе договоров. С каждым контрагентом может быть заключено произвольное количество договоров. Задолженность покупателей возникает при отгрузке товара, а погашается при поступлении оплат.

Погашение задолженности покупателя (оплата переданного покупателю товара) регистрируется с помощью документа «Приход денег». Оплата может происходить либо в счет какого-то определенного договора, и тогда этот договор указывается в шапке документа, либо в счет аванса от данного контрагента, в этом случае договор не указывается. В случае авансового платежа вся сумма должна быть зачтена в качестве аванса, даже в том случае, когда существуют еще не оплаченные отгрузки.

Документ «Приход денег» формирует следующую проводку:

Дт «Касса» - Кт «Покупатели» на сумму оплаты по договору

либо

Дт «Касса» - Кт «Авансы от покупателей» на сумму аванса

Отгрузка товаров отражается документом «Расходная накладная». В этом документе в шапке указывается покупатель и договор.

Документ «Расходная накладная» формирует следующие проводки:

Дт «Покупатели» - Кт «Прибыли и убытки» на сумму продажи

Дт «Авансы от покупателей» - Кт «Покупатели» на сумму зачтенного аванса

Сумма зачтенного аванса определяется следующим образом: в момент проведения документа «Расходная накладная» должна происходить проверка оплат по указанному в документе договору. В том случае, когда сумма оплат меньше суммы накладной, то должна быть произведена проверка наличия авансов от данного контрагента. При наличии аванса недостающая часть оплаты может быть принята в качестве суммы зачтенного аванса, но только в той части, которая не превышает существующий аванс.

Пользователю должно быть запрещено указывать не соответствующий контрагенту договор как в документе «Приход денег» так и в документе «Расходная накладная».

Необходимо создать отчет о взаиморасчетах с контрагентам по договорам.

Взаиморасчеты с покупателями за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

  Контрагент     Договор     Нач.  
  сальдо  
  Отгружено     Оплачено     Зачтено  
  авансов  
  Кон.  
  сальдо  
  Красный
  цветок  
  Аванс   1 000 2 000 3 000 2 000
  1-1/кр-цв   8 000 6 000 2 000
  2-1/кр-цв   200 5 500 3 000 -2 300
  Красный
  октябрь  
  15-1/окт   -500 1 500 -2 000

Сальдо считается положительным, если сумма оплат превышает сумму отгрузок.

Решение задачи
1.