Взаиморасчеты с покупателями ведутся в разрезе договоров. С каждым контрагентом может быть заключено произвольное количество договоров. Задолженность покупателей возникает при отгрузке товара, а погашается при поступлении оплат.
Погашение задолженности покупателя (оплата переданного покупателю товара) регистрируется с помощью документа «Приход денег». Оплата может происходить либо в счет какого-то определенного договора, и тогда этот договор указывается в шапке документа, либо в счет аванса от данного контрагента, в этом случае договор не указывается. В случае авансового платежа вся сумма должна быть зачтена в качестве аванса, даже в том случае, когда существуют еще не оплаченные отгрузки.
Документ «Приход денег» формирует следующую проводку:
Дт «Касса» - Кт «Покупатели» на сумму оплаты по договору
либо
Дт «Касса» - Кт «Авансы от покупателей» на сумму аванса
Отгрузка товаров отражается документом «Расходная накладная». В этом документе в шапке указывается покупатель и договор.
Документ «Расходная накладная» формирует следующие проводки:
Дт «Покупатели» - Кт «Прибыли и убытки» на сумму продажи
Дт «Авансы от покупателей» - Кт «Покупатели» на сумму зачтенного аванса
Сумма зачтенного аванса определяется следующим образом: в момент проведения документа «Расходная накладная» должна происходить проверка оплат по указанному в документе договору. В том случае, когда сумма оплат меньше суммы накладной, то должна быть произведена проверка наличия авансов от данного контрагента. При наличии аванса недостающая часть оплаты может быть принята в качестве суммы зачтенного аванса, но только в той части, которая не превышает существующий аванс.
Пользователю должно быть запрещено указывать не соответствующий контрагенту договор как в документе «Приход денег» так и в документе «Расходная накладная».
Необходимо создать отчет о взаиморасчетах с контрагентам по договорам.
Взаиморасчеты с покупателями за период с 01.01.2010 по 31.01.2010 |
Контрагент | Договор |
Нач. сальдо | Отгружено | Оплачено |
Зачтено авансов |
Кон. сальдо |
Красный цветок | ||||||
Аванс | 1 000 | 2 000 | 3 000 | 2 000 | ||
1-1/кр-цв | 8 000 | 6 000 | 2 000 | |||
2-1/кр-цв | 200 | 5 500 | 3 000 | -2 300 | ||
Красный октябрь | ||||||
15-1/окт | -500 | 1 500 | -2 000 |
Сальдо считается положительным, если сумма оплат превышает сумму отгрузок.