Необходимо организовать возможность выдачи денежных займов сотрудникам компании. Факт выдачи такого займа отражается в системе документом «Выдача займа». В этом документе указывается, какому сотруднику компании, в каком размере, были выданы денежные средства. Также указывается срок, в который должен произойти возврат денежных средств.
Документ «Выдача займа» реализует следующую проводку:
Дт «Кредиты и займы выданные» - Кт «Касса» на сумму выданных средств. Наличие денег
в кассе контролировать не нужно.
Возврат денежных средств регистрируется с помощью документа «Возврат займа», В этом документе указывается, какой сотрудник и, какую сумму вернул. Возвращаемая сумма рассчитывается по формуле:
Сумма возврата = Выданная сумма + Сумма штрафа.
Сумма штрафа = Количество «полных» дней просрочки (день получения и день возвращения не считаются) X (0,001 X Выданная сумма).
Займ не может погашаться частями, т.е. если вносимая сумма отличается от расчетной суммы возврата, то документ не должен проводиться. В случае досрочного возврата займа необходимо погасить выданную сумму займа. Сотруднику не могут выдать следующий займ до тех пор, пока он не вернет ранее выданный.
Документ «Возврат займа» реализует следующие проводки:
Дт «Касса» - Кт «Кредиты и займы выданные» на сумму полученного займа;
Дт «Касса» - Кт «Прибыли и убытки» на сумму штрафа.
В системе должен быть предусмотрен отчет о выданных и погашенных займах.
Отчет по займам за период с 01.01.2010 по 31.01.2010 |
Сотрудник |
Сумма займа |
Сумма штрафа |
Планируемая дата возвращения |
Реальная дата возвращения |
Халиков | 100 000 | 800 | 01.01.10 | 10.01.10 |
Рахимов | 50 000 | 15.01.10 | 15.01.10 | |
Онопко | 20 000 | 20.01.10 | ||
Горенштейн | 100 000 | 20.04.10 |
Сумма займа - отражает сумму займа, выданного ранее или в отчетном периоде.
Сумма штрафа - отражает начисленную сумму штрафа при возврате займа.