Задача 2.24.

Необходимо организовать возможность выдачи денежных займов сотрудникам компании. Факт выдачи такого займа отражается в системе документом «Выдача займа». В этом документе указывается, какому сотруднику компании, в каком размере, были выданы денежные средства. Также указывается срок, в который должен произойти возврат денежных средств.

Документ «Выдача займа» реализует следующую проводку:

Дт «Кредиты и займы выданные» - Кт «Касса» на сумму выданных средств. Наличие денег

в кассе контролировать не нужно.

Возврат денежных средств регистрируется с помощью документа «Возврат займа», В этом документе указывается, какой сотрудник и, какую сумму вернул. Возвращаемая сумма рассчитывается по формуле:

Сумма возврата = Выданная сумма + Сумма штрафа.

Сумма штрафа = Количество «полных» дней просрочки (день получения и день возвращения не считаются) X (0,001 X Выданная сумма).

Займ не может погашаться частями, т.е. если вносимая сумма отличается от расчетной суммы возврата, то документ не должен проводиться. В случае досрочного возврата займа необходимо погасить выданную сумму займа. Сотруднику не могут выдать следующий займ до тех пор, пока он не вернет ранее выданный.

Документ «Возврат займа» реализует следующие проводки:

Дт «Касса» - Кт «Кредиты и займы выданные» на сумму полученного займа;

Дт «Касса» - Кт «Прибыли и убытки» на сумму штрафа.

В системе должен быть предусмотрен отчет о выданных и погашенных займах.

Отчет по займам за период с 01.01.2010 по 31.01.2010

  Сотрудник     Сумма  
  займа  
  Сумма  
  штрафа  
  Планируемая  
  дата  
  возвращения  
  Реальная  
  дата  
  возвращения  
  Халиков 100 000 800 01.01.10 10.01.10
  Рахимов 50 000 15.01.10 15.01.10
  Онопко 20 000 20.01.10
  Горенштейн 100 000 20.04.10

Сумма займа - отражает сумму займа, выданного ранее или в отчетном периоде.

Сумма штрафа - отражает начисленную сумму штрафа при возврате займа.

Решение задачи
1.